Gastos deducibles del IRPF de los autónomos: Requisitos

Ser autónomo no es moco de pavo, ya que debes afrontar una sucesión de pagos que, en muchos casos, pueden ser muy superiores. Al hacer la Cuenta de Desenlaces tienes que entender que Existen una serie de gastos deducibles del IRPF para autónomos que puedes deducir.

¿Cuáles son los costos deducibles para los autónomos?

Los gastos deducibles para los autónomos son esos que tienen un vínculo directo con la actividad laboral; Aparte, tienen que documentarse en facturas o recibos y crear una cuenta en los libros de contabilidad.

Requisitos a fin de que un gasto sea deducible

Aquí te mostramos el requisitos que Hacienda considere precisos a fin de que un gasto sea deducible:

  • Vinculado a la actividad económica de los autónomos.
  • Justificado en facturas o bien recibos. En todo caso, siempre tienen que aparecer todos los datos fiscales.
  • Registrado en las cuentas de los autónomos en su libro de costos e inversiones.

Entonces, es mejor solicita tu factura en todos los negocios en los que ejerza un gasto; De esta manera, si tienes que integrar esta cantidad en tu libro contable, puedes llevarlo a cabo.

¿Qué puede deducir un autónomo?

En el momento de hacer la Cuenta de Desenlaces, veamos ¿Qué puede inferir un autónomo?:

  • Recursos: Es el costo de adquirir artículos o bien servicios para hacer una actividad económica.
  • Sueldos y salarios: cantidad que recibe un tercero por una relación laboral; tiene dentro terrenos, pagos extraordinarios, bonificaciones y pagos en clase. A fin de que sean deducidos han de ser habituales y continuos, debe existir contrato de trabajo y afiliación a la Seguridad Popular; Además, la remuneración no ha de ser superior a la del mercado.
  • Relacionado con el Seguro Popular: colecta la cuota de Seguridad Social de trabajadores y autónomos.
  • Otros gastos personales: formación y compensación derivada de la relación personal y del seguro.
  • Alquileres y regalías: alquiler, honorarios y asistencia técnica.
  • Servicios expertos independientes: gerentes, abogados, procuradores, auditores o asesores, etc.
  • Otros servicios externosUn ejemplo de estos gastos deducibles para autónomos serían transporte, servicios bancarios, investigación y avance, propaganda y electricidad.
  • Impuestos deducibles de impuestos: el Impuesto sobre Ocupaciones Económicas y el Impuesto sobre recursos inmuebles.
  • Gastos financieros: préstamos y similares. Los recargos por aplazamiento de impuestos y del Seguro Social NO son gastos deducibles.
  • Disposiciones deducibles de impuestos: los autónomos que cotizan por presupuesto directo tienen la posibilidad de inferir facturas no cobradas o gastos asociados a devoluciones de ventas.
  • Provisiones y costos de bien difícil justificación: techo anual de 2.000 euros en estimación directa simplificada del 5% del importe de la rentabilidad neta previo.
  • Amortización: importe del deterioro o bien depreciación de las inversiones que se consideran inmovilizado material o bien intangible y que afectan la actividad laboral.
  • Otros gastos deducibles: adquisición de libros, suscripción a gacetas expertos o asistencia a eventos relacionados con la actividad profesional, etc.

¿Cuáles son los gastos deducibles como autónomo?

Aquí te mostramos el Primordiales costos deducibles en el IRPF de los autónomos en 2020:

En la Ley de Reformas Urgentes del Autoempleo

Además de los costos mencionados previamente, la Ley de Reforma Urgente del Trabajador Autónomo, aprobada el 11 de octubre de 2017, incluye dos nuevas deducciones en el impuesto sobre la renta de las personas físicas que se puede integrar en la Cuenta de Desenlaces 2020.

  • Artículos de empleo doméstico: trabajadores que desarrollan su actividad laboral desde casa y que han notificado a Hacienda.

    En este caso, la oferta debe dividirse entre los metros de trabajo relacionados con la vivienda, es decir, si mi apartamento tiene 100 m2 y en la finca e indica 20 metros cuadrados que uso profesionalmente, el máximo deducible será del 6%, dado que debes sacar el porcentaje de 20 m2 de 100 y multiplicar por 30%

  • Gastos de subvención de vida: Se tienen la posibilidad de descontar 26,67 € por día cuando no pernoctan y 53,34 € cuando pernoctan en España, 48 € y 91,35 € respectivamente cuando lo hacen en el extranjero. Desde luego, estos costos deben ser por el avance de su actividad económica, han de ser pagados por medios electrónicos y debe presentarse la factura correspondiente.

Gastos destacables

Entre los gastos deducibles, algunos son interés particular, por ejemplo:

  • Local u oficina: en la situacion de arrendamiento, se pueden inferir todos y cada uno de los costos socios; Por su lado, se puede inferir entre un 15 y un 50% de los costos de la propia residencia.
  • Costos de vehículo y asociados: gasolina, mantenimiento y seguros. El inconveniente es que unicamente se aceptan los gastos completos de los autónomos que se dediquen a una actividad relacionada con el transporte o la formación de conductores; En todos los demás casos, los costos del impuesto sobre la renta de las personas físicas tienen la posibilidad de deducirse hasta un 50%.
  • Móvil: siempre que haya 2 líneas distintas, una para uso personal y otra para el profesional.
  • Gastos de viaje y dietas: comidas, billetes de avión y taxis incluidos. Siempre debe abonarse con la factura correspondiente.
  • Costos de vestuario: Unicamente se tienen dentro ropa protectora, uniformes y otras prendas que incluyan el logotipo de la compañía.

Costos sin factura

Aunque lo destacado es solicitar siempre la facturaAl momento de enseñar la Cuenta de Resultados hay determinados costos deducibles para los autónomos que no lo necesitan:

  • Pólizas de seguro.
  • Salarios y seguridad social.
  • Cuota de autónomos.
  • Costos bancarios.
  • Costos de contrato comercial.
  • Tasas y tasas municipales.

Costos fiscales no deducibles

Todos los gastos que hemos visto antes se pueden descontar en el IRPF de los autónomos; aún de este modo, Hay algunos que no y que deberás lidiar con ellos:

  • Multas y sanciones.
  • Donaciones y donaciones.
  • Pérdidas del juego.
  • Costos relacionados con personas o bien empresas en paraísos fiscales.
  • IVA permitido que se puede deducir en la declaración de IVA.

Ahora que Ya conoces todos los costos deducibles del IRPF de los autónomos, no olvide incluirlos al realizar la Declaración de Renta.

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